Depot für Enkel & Patenkinder anlegen: Anleitung & Steuer-Tipps

Das Grundproblem: Wem soll das Depot gehören?

Viele Großeltern möchten für ihre Enkel frühzeitig Vermögen aufbauen und dabei möglichst viel richtig machen. Häufig steht am Anfang eine emotionale Motivation: unterstützen, absichern, einen guten Start ermöglichen. Doch sobald es um die konkrete Umsetzung geht, wird aus der guten Absicht eine rechtliche und organisatorische Entscheidung.

Denn die Frage, auf wessen Namen ein Kinderdepot geführt wird, beeinflusst steuerliche Aspekte, Eigentumsverhältnisse und Zugriffsmöglichkeiten. Ob das Depot dem Kind gehört oder auf den eigenen Namen läuft, wirkt sich auf Kontrolle, Flexibilität und die spätere Verwendung des Geldes aus.

Diese Grundentscheidung legt damit den Rahmen für alle weiteren Schritte – von der Zustimmung der Eltern über die steuerliche Behandlung bis hin zur Frage, wer langfristig über das Vermögen auf einem Kinder- oder Junior-Depot verfügen darf. Sie sollte deshalb bewusst und nicht allein aus dem Bauch heraus getroffen werden.

Depot auf den Namen des Kindes – steuerlich attraktiv, aber endgültig

Ein Depot auf den Namen des Kindes ist für viele Großeltern, aber auch für andere Angehörige oder Paten zunächst die naheliegendste Lösung. Meiner Erfahrung nach wird diese Variante oft gewählt, weil sie auf den ersten Blick einfach, fair und steuerlich sinnvoll erscheint. Gleichzeitig ist sie rechtlich eindeutig – und genau darin liegen sowohl ihre Stärke als auch ihre Grenze.

Steuerlich ist diese Variante häufig attraktiv, da Kapitalerträge dem Kind zugerechnet und dessen Freibeträge genutzt werden können. In der Praxis erlebe ich jedoch immer wieder, dass die rechtliche Endgültigkeit unterschätzt wird: Mit der Übertragung geht das Vermögen vollständig in das Eigentum des Kindes über.

Eine verbreitete Fehlannahme ist, dass Großeltern oder andere Angehörige auch später noch steuernd eingreifen könnten. Das Depot wird bis zur Volljährigkeit des Kindes ausschließlich von den Eltern verwaltet; einzahlende Verwandte haben keinerlei Zugriffs- oder Mitspracherechte.

Entnahmen oder Verfügungen zugunsten der Eltern sind nicht zulässig; wirtschaftlich gehört das Vermögen von Anfang an dem Kind. Mit dem Eintritt der Volljährigkeit enden sämtliche Einfluss- und Kontrollmöglichkeiten der Eltern.

Wer sich für diese Lösung entscheidet, sollte sich deshalb bewusst machen, dass sie Vertrauen voraussetzt – in die Eltern, in die familiäre Entwicklung und in den späteren Umgang des Kindes mit dem Vermögen.

Depot auf den Namen der Großeltern – Kontrolle mit steuerlichen Nebenwirkungen

Ein Depot auf den eigenen Namen zu führen, ist häufig keine steuerliche, sondern eine bewusste Kontrollentscheidung. Aus meiner Perspektive wählen viele Großeltern diese Variante, weil sie flexibel bleiben möchten: Das Geld ist für das Enkelkind gedacht, soll aber erst zu einem späteren Zeitpunkt endgültig übertragen werden. Diese Lösung schafft Handlungsspielraum, birgt jedoch steuerliche und organisatorische Nebenwirkungen.

Steuerlich ist diese Variante oft weniger günstig, da Erträge im eigenen Depot anfallen und entsprechend versteuert werden müssen. Gleichzeitig eröffnet sie Gestaltungsspielräume: Schenkungen können zu einem späteren Zeitpunkt erfolgen, etwa zu Ausbildungsbeginn oder beim Start ins Erwachsenenleben. Dabei gelten jedoch die jeweiligen Freibeträge und Fristen der Schenkungs- und Erbschaftsteuer.

Dass diese Lösung häufig bevorzugt wird, liegt nicht zuletzt an psychologischen Faktoren. Das Geld bleibt sichtbar unter eigener Kontrolle, ohne sich endgültig festzulegen. Wer diesen Weg wählt, sollte sich jedoch bewusst sein, dass die steuerlichen Vorteile geringer ausfallen – und eine spätere Übertragung aktiv geplant werden muss.

Kinder oder Enkel? Freibeträge und Schenkungssteuer richtig einordnen

Bei der Geldanlage für Enkel spielt die Schenkungssteuer eine Rolle, wird in der Praxis jedoch häufig überschätzt. Entscheidend ist vor allem, an wen Vermögen übertragen wird und in welchem zeitlichen Rahmen dies erfolgt.

Zentrale Freibeträge (jeweils innerhalb von 10 Jahren):

• 400.000 € bei Schenkungen an eigene Kinder
• 200.000 € bei Schenkungen an Enkel

Diese Freibeträge gelten unabhängig davon, ob Vermögen in Form von Geld, Wertpapieren, Depotübertragungen oder Immobilien verschenkt wird. Erst Beträge oberhalb dieser Grenzen lösen Schenkungssteuer aus. Für viele Familien liegen Einzahlungen für Enkel daher weit unterhalb relevanter Schwellen.

Wichtig ist der zeitliche Bezug: Die Freibeträge erneuern sich jeweils nach 10 Jahren.

Praktische Umsetzung: Einzahlungen und rechtliche Stolpersteine

In der Praxis geht es vor allem darum, wer das Depot eröffnen darf, wer Geld auf das Depot einzahlen darf und wer darüber verfügt. Einzahlungen durch Großeltern oder andere Angehörige auf ein Depot auf den Namen des Kindes sind grundsätzlich möglich, erfolgen jedoch ausschließlich über die von den Eltern eingerichteten Konten.

Die Zustimmung der Eltern ist bei Kinderdepots zwingend erforderlich – sowohl für die Depoteröffnung als auch für die laufende Verwaltung.

Einzahlungen unterliegen zudem den allgemeinen Vorgaben des Geldwäschegesetzes. Banken achten daher auf nachvollziehbare Zahlungswege und klare Zuordnungen der Geldquellen. Gerade bei regelmäßigen oder höheren Beträgen ist Transparenz wichtig, um Rückfragen oder Verzögerungen zu vermeiden.

Fazit: Ohne Abstimmung mit den Eltern geht es nicht

Aus meiner Sicht lässt sich die Geldanlage für Enkel oder Patenkinder nicht sinnvoll isoliert entscheiden. Unabhängig von steuerlichen Vorteilen oder formalen Möglichkeiten steht am Anfang immer die Frage, wie die Lösung in die familiäre Situation passt. Rechtlich korrekte Konstruktionen sind nicht automatisch auch familiär klug.

Ob ein Depot auf den Namen des Kindes oder auf den eigenen Namen geführt wird, sollte deshalb gemeinsam mit den Eltern abgestimmt werden. Nur so lassen sich Missverständnisse, spätere Konflikte oder falsche Erwartungen vermeiden. In der Praxis zeigt sich immer wieder, dass Transparenz wichtiger ist als eine theoretisch optimale Gestaltung.

Statt auf maximale steuerliche Effekte zu setzen, halte ich eine saubere, nachvollziehbare Struktur für entscheidend – unabhängig davon, ob das Vermögen über ETF-Sparpläne oder Einmalanlagen aufgebaut wird. Sie schafft Vertrauen, bleibt flexibel und trägt langfristig mehr zur Vorsorge bei als jede kurzfristige Optimierung.

Häufig gestellte Fragen – FAQ

Können Großeltern ein Depot für ihre Enkel ohne die Zustimmung der Eltern eröffnen?

Nein. Ein Depot auf den Namen des Kindes kann nur mit Zustimmung der sorgeberechtigten Eltern eröffnet werden. Ohne diese Zustimmung ist lediglich ein Depot auf den Namen der Großeltern möglich.

Wem gehört das Geld bei einem Depot auf den Namen des Kindes?

Das Vermögen gehört rechtlich von Anfang an dem Kind. Die Eltern verwalten das Depot bis zur Volljährigkeit, haben jedoch kein eigenes Zugriffsrecht auf das Geld.

Ist ein Depot auf den Namen der Großeltern steuerlich nachteilig?

Das kann der Fall sein. Kapitalerträge werden den Großeltern zugerechnet und unterliegen deren steuerlichen Freibeträgen. Dafür behalten sie die volle Kontrolle über Zeitpunkt und Umfang einer späteren Schenkung.