Altersvorsorgedepot und Steuern: Abzug und Auszahlung

Im Altersvorsorgedepot zahlen Sie während des Sparens keine Steuer auf Erträge und Kursgewinne, und Ihre Beiträge können Sie bis 1.800 € plus Zulage als Sonderausgaben absetzen. Im Gegenzug ist die Auszahlung im Alter steuerpflichtig, mit Ihrem persönlichen Steuersatz. Wer ledig ist, 1.800 € im Jahr einzahlt und 80.000 € versteuert, bekommt zur Zulage von 540 € noch 443 € vom Finanzamt zurück.

Eröffnen lässt sich ein Altersvorsorgedepot ab Januar 2027. Angekündigt haben es unter anderem diese Banken und Broker, ein normales Depot gibt es dort schon heute:

Scalable Free Broker

Depotführung p.a.

0 €

Orderkosten

0,99 €

Guthabenzins

2,6 %

4,49 % auf Kredit

0 € für Sparplanausführungen

Keine Mindesteinlage erforderlich

Einfache und schnelle Kontoeröffnung

Keine zusätzlichen Kosten wie Depotgebühren oder Pauschalgebühren Dritter

Funktionen

Software & App

Zum Anbieter

Gebühren im Detail

comdirect Depot

Depotführung p.a.

23,40 €

Orderkosten

4,90 € + 0,25 %

Guthabenzins

0 %

Viele Handelbare Produkte: Aktien, ETFs, Forex, Fonds, Anleihen, Optionen, Futures, Kryptowährungen, etc.

Zugang zu verschiedenen deutschen, europäischen und Überseemärkten

Benutzerfreundliche mobile App für den Handel unterwegs

Trotz relativ hoher Handelsgebühren, ist die Gebührenstruktur klar und transparent

Funktionen

Software & App

Zum Anbieter

Gebühren im Detail

ING Direkt-Depot

Depotführung p.a.

0 €

Orderkosten

4,90 € + 0,25 %

Guthabenzins

2,5 %

Handelbare Produkte: Aktien, Fonds, ETFs, Anleihen, Zertifikate, etc.

Transparente Gebühren: Keine versteckten Gebühren, alle Kosten sind klar auf der Website aufgeführt

Mobiles Handeln: Handeln über mobile Geräte ohne zusätzliche Softwareinstallation

Funktionen

Software & App

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Gebühren im Detail

Smartbroker+

Depotführung p.a.

0 €

Orderkosten

Guthabenzins

1,75 %

6,88 % auf Kredit

Hohe Gebührentransparenz

Sehr schnelle Kontoeröffnung

Große Auswahl an Wertpapieren

Kein Demokonto

Funktionen

Software & App

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Gebühren im Detail

Zinsen auf GirokontoguthabenDie Zinsen werden auf das Guthaben des Girokontos gezahlt, ein zusätzliches Tagesgeldkonto ist nicht erforderlich.

Trade Republic Depot

Depotführung p.a.

0 €

Orderkosten

1 €

Guthabenzins

2,5 %

Keine Depotführungsgebühren und Orderprovisionen

Über 2.770 kostenlose ETF-Sparpläne

Über 3.000 kostenlose Aktien-Sparpläne

Einfach zu bedienende App

Unkomplizierte Handhabung

Bindung an Lang & Schwarz Exchange

Funktionen

Software & App

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Gebühren im Detail

Zulage und Steuererstattung für Ihr Einkommen rechnet der Altersvorsorgedepot-Rechner.

Steuerabzug und Günstigerprüfung

Abziehbar sind Ihre Beiträge bis 1.800 € im Jahr plus die Zulage, die Ihnen dafür zusteht. Ohne Kinder sind das höchstens 2.340 €. Der Abzug kommt zusätzlich zu den üblichen Vorsorgeaufwendungen wie Renten- und Krankenversicherung, er wird nicht mit ihnen verrechnet.

Das Finanzamt prüft von sich aus, was mehr bringt. Spart der Abzug mehr Einkommensteuer, als die Zulage ausmacht, bekommen Sie die Differenz mit dem Steuerbescheid. Die Zulage selbst bleibt im Depot, die Erstattung geht auf Ihr Konto. Ist die Ersparnis kleiner als die Zulage, bleibt es bei der Zulage, Sie verlieren nichts.

Mit Kindern lohnt sich der Abzug seltener, weil die Zulage höher ist. Bei zwei Kindern und 1.800 € Eigenbeitrag liegen die Zulagen bei 1.140 €. Bei 60.000 € zu versteuerndem Einkommen spart der Abzug von 2.940 € nur 1.120 € Steuer, also nichts zusätzlich. Erst bei 80.000 € kommen 95 € zurück.

Sie geben die Beiträge in der Einkommensteuererklärung an, der Anbieter meldet sie zusätzlich elektronisch an die Zentrale Zulagenstelle, die dem Finanzamt das Ergebnis mitteilt. Bei Ehepaaren steht der Abzug jedem förderberechtigten Partner gesondert zu. Ist einer nur über den anderen gefördert, setzt der Berechtigte die Beiträge beider an, siehe Altersvorsorgedepot für Ehepartner.

Keine Steuer während des Sparens

Erträge und Kursgewinne im Depot bleiben steuerfrei, solange das Geld im Vertrag ist. Es gibt keine Abgeltungsteuer auf Ausschüttungen und keine jährliche Vorabpauschale, auch nicht beim Umschichten zwischen Fonds. Im normalen Depot zahlen Sie dagegen 25 % Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag, sobald die Erträge den Sparer-Pauschbetrag übersteigen. Den Vergleich beider Depots zeigt der Überblick zum Altersvorsorgedepot.

Steuer bei der Auszahlung

Im Alter wird nachgeholt, was beim Sparen steuerfrei war. Wie viel steuerpflichtig ist, hängt davon ab, ob Ihre Beiträge gefördert waren:

• Geförderte Beiträge – bis 1.800 € im Jahr plus die Zulagen: Alles, was daraus ausgezahlt wird, ist voll steuerpflichtig, auch der Teil aus Zulagen und Erträgen.
• Ungeförderte Beiträge – Einzahlungen über 1.800 € oder aus Jahren, in denen Sie nicht förderberechtigt waren: Bei einer lebenslangen Rente zählt nur der Ertragsanteil, beim Auszahlplan nur der Ertrag, also die Auszahlung abzüglich der eingezahlten Beiträge. Beginnt die Auszahlung nach dem 62. Geburtstag und mindestens zwölf Jahre nach dem Abschluss, ist davon nur die Hälfte steuerpflichtig.

Nach dem ersten Auszahlungsjahr und bei jeder Änderung bescheinigt Ihnen der Anbieter, wie viel Sie bekommen haben, getrennt nach diesen Teilen. Die Beträge kommen zu Ihren übrigen Einkünften im Alter, etwa der gesetzlichen Rente. Liegt Ihr zu versteuerndes Einkommen dann unter dem Grundfreibetrag von 12.348 €, zahlen Sie keine Einkommensteuer. Auch die Einmalzahlung von bis zu 30 % zu Rentenbeginn ist steuerpflichtig, im Jahr, in dem sie fließt. Wie Sie die Auszahlung gestalten, steht unter Auszahlung des Altersvorsorgedepots.

Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fallen für Pflichtversicherte der gesetzlichen Kasse nicht an: Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgeverträgen sind dort beitragsfrei.

Wenn Sie vorher an das Geld gehen

Den Steuervorteil, den das Finanzamt Ihnen erstattet hat, hält es fest. Lassen Sie sich gefördertes Geld vor der Rente auszahlen, zahlen Sie ihn zusammen mit den Zulagen zurück, und die Erträge werden versteuert. Der Umzug zu einem anderen Anbieter ist dagegen steuerfrei. Mehr unter Altersvorsorgedepot kündigen.

Fazit

Der Steuerabzug lohnt sich vor allem für Gutverdiener ohne Kinder, die den Höchstbeitrag einzahlen. Für alle anderen ist die Zulage das Wichtigste, die Steuererklärung bringt dann wenig zusätzlich. Planen Sie die Auszahlung so, dass sie im Alter in einem niedrigen Steuersatz landet.

Häufige Fragen zu Steuern beim Altersvorsorgedepot

Mehr zum Altersvorsorgedepot

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